Si eres un trabajador en relación de dependencia, es posible que estés buscando formas legales de reducir tu carga tributaria. Una excelente opción es registrar a tus padres como cargas familiares, lo cual te permitirá disminuir el monto del Impuesto a la Renta que debes pagar. En este artículo, te proporcionaremos un paso a paso detallado para llevar a cabo este proceso, así como toda la información necesaria sobre los requisitos y plazos establecidos.
La nueva reforma tributaria y las cargas familiares
Con la entrada en vigencia de la nueva reforma tributaria en junio de 2023, se han implementado cambios significativos en la forma en que se realizan las deducciones de gastos personales para el cálculo del Impuesto a la Renta. Ahora, los trabajadores en relación de dependencia tienen la posibilidad de incluir a sus padres como cargas familiares, lo cual resulta en una reducción considerable en la cantidad de impuestos que deben pagar.
Para entender mejor cómo funciona este sistema, es importante conocer la tabla de deducción de gastos para el pago del Impuesto a la Renta. A continuación, se presenta dicha tabla con los montos deducibles máximos y la correspondiente rebaja en el impuesto:
| Cargas familiares | Gasto deducible máximo | Rebaja en el impuesto |
|---|---|---|
| 0 cargas | 5 353 USD | 964 USD |
| 1 carga | 6 882 USD | 1 239 USD |
| 2 cargas | 8 412 USD | 1 514 USD |
| 3 cargas | 10 706 USD | 1 927 USD |
| 4 cargas | 13 000 USD | 2 340 USD |
| 5 cargas | 15 294 USD | 2 753 USD |
Estos montos representan los gastos anuales máximos que se pueden deducir del Impuesto a la Renta, dependiendo del número de cargas familiares que tengas. Al incluir a tus padres como cargas familiares, podrás reducir sustancialmente el impuesto que debes pagar, lo cual puede tener un impacto positivo en tus finanzas personales.
Para facilitar esta tarea del SRI ha publicado la calculadora digital para calcular el Impuesto a la Renta para personas naturales.
¿Quiénes pueden ser considerados como cargas familiares?
Es importante tener en cuenta que no solo los padres pueden ser considerados como cargas familiares. También se pueden incluir otros familiares, como hijos menores de 21 años, hijos con alguna discapacidad y cónyuges o parejas en unión de hecho. A continuación, se detallan los requisitos que debes cumplir para registrar a cada tipo de carga familiar:
Padres:
- Los padres pueden ser considerados cargas familiares siempre y cuando no perciban ingresos gravados.
- Incluso los padres jubilados pueden ser registrados como cargas familiares, ya que sus pensiones no están sujetas a impuestos.
- Para registrar a tus padres como cargas familiares, es necesario que redacten una carta en la que otorguen su consentimiento expreso para ser incluidos. El Servicio de Rentas Internas (SRI) ha publicado en su sitio web un modelo de carta que puedes descargar y utilizar.
Hijos:
- Puedes considerar como cargas familiares a tus hijos menores de 21 años.
- Si tienes hijos con alguna discapacidad, sin importar su edad, también puedes registrarlos como cargas familiares, siempre y cuando no perciban ingresos gravados y dependan económicamente de ti.
- Para registrar a tus hijos como cargas familiares, debes presentar al empleador lo siguiente:
- Copia de la cédula de identidad del cónyuge o pareja en unión de hecho dependiente del trabajador.
- Copia de la cédula de identidad de los hijos menores de 21 años de edad dependientes del trabajador.
- Carnet de discapacidad emitido por la autoridad competente y copia de la cédula de los hijos con discapacidad dependientes del trabajador.
- Copia del certificado o aval de padecer una enfermedad catastrófica, rara o huérfana emitido por el Ministerio de Salud Pública o el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS) a nombre del trabajador o de su carga familiar, según corresponda.
Cónyuge o pareja en unión de hecho:
- Si tienes un cónyuge o pareja en unión de hecho, también puedes registrarlos como cargas familiares.
- Para hacerlo, deberás presentar al empleador una copia de la cédula de identidad del cónyuge o pareja en unión de hecho que sea dependiente del trabajador.
Es importante tener en cuenta que el número máximo de cargas familiares que se pueden registrar es cinco. Además, es fundamental destacar que dos o más contribuyentes no pueden considerar a una misma persona como carga familiar simultáneamente.
Procedimiento y plazos
Una vez que hayas recopilado toda la documentación necesaria y redactado la carta de consentimiento de tus padres, es momento de proceder con el registro de las cargas familiares. A continuación, se detallan los pasos que debes seguir:
- Descarga el formulario actualizado de gastos personales del sitio web del SRI.
- Completa el formulario con la información correspondiente, asegurándote de detallar el número de cargas familiares.
- Adjunta la carta de consentimiento de tus padres y la documentación requerida según el tipo de carga familiar que estés registrando.
- Entrega el formulario, la carta y los documentos al empleador dentro del plazo establecido.
Es importante tener en cuenta los plazos establecidos para la presentación de los formularios de gastos personales. El formulario actualizado para deducir el Impuesto a la Renta del año 2023 deberá ser presentado al empleador durante julio de 2023. Por otro lado, la proyección de gastos personales para las deducciones del Impuesto a la Renta del año 2024 deberá ser presentada en febrero de dicho año. Es fundamental cumplir con estos plazos para asegurarte de obtener los beneficios fiscales correspondientes.
Carta de consentimiento de padres como cargas familiares
Registrar a tus padres como cargas familiares puede ser una excelente estrategia para reducir tu carga tributaria. Gracias a la nueva reforma tributaria implementada en junio de 2023, ahora es posible deducir gastos en función del número de cargas familiares, lo
