Cada año, los contribuyentes en Ecuador pueden acceder a descuentos en el Impuesto a la Renta mediante la deducción de gastos personales. Este beneficio permite reducir la carga tributaria de manera legal, siempre que se cumplan ciertos requisitos establecidos por el Servicio de Rentas Internas (SRI).
Si eres trabajador bajo relación de dependencia o independiente, esta guía te explicará todo lo que necesitas saber para optimizar tu pago de impuestos en 2025.
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¿Cuánto puedes descontar de tu Impuesto a la Renta en 2025?
El monto máximo que un contribuyente podrá descontar en 2025 varía entre USD 1.005,8 y USD 2.873,9, dependiendo del número de cargas familiares registradas.
Para trabajadores bajo relación de dependencia
Desde el 6 de febrero de 2025, los empleados que ganen más de USD 1.006,7 al mes (o USD 12.081 al año) pueden presentar a su empleador la Proyección de Gastos Personales. Con esto, su empleador podrá ajustar el Impuesto a la Renta descontado mensualmente, permitiendo que el trabajador pague menos tributo.
Aquí puedes descargar el formulario para presentar la Proyección de Gastos Personales de 2025.
Para trabajadores independientes y freelance
Si eres trabajador independiente, el proceso es distinto. No necesitas presentar la proyección en febrero de 2025, sino que podrás aplicar el descuento en febrero de 2026, cuando presentes el Anexo de Gastos Personales al SRI.
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¿Qué gastos personales puedes descontar?
Los gastos deducibles incluyen cinco categorías principales:
- Vivienda (alquiler, intereses hipotecarios)
- Alimentación (compras de supermercado, restaurantes)
- Vestimenta (ropa, calzado)
- Salud (consultas médicas, medicinas, seguros de salud)
- Turismo (viajes dentro del país)
- Educación (colegiaturas, material escolar, cursos)
Desde 2023, también es posible incluir gastos de salud, alimentación, vestimenta y educación de mascotas.
¿Hay límites en cada categoría de gasto?
No existen límites específicos por categoría, pero hay un tope total de deducciones dependiendo de la situación familiar. Solo se podrá descontar un porcentaje del total de los egresos, el cual se calcula con base en la canasta básica familiar y el número de cargas familiares.
Ejemplo de cálculo:
- El valor de la canasta básica en enero de 2025 fue de USD 798,31.
- Si no hay cargas familiares registradas, se podrá descontar hasta USD 1.005,8 (18% de siete canastas básicas).
- Con una o más cargas, el descuento aumenta hasta USD 2.873,9 (18% de entre 9 y 20 canastas básicas).
- En casos especiales (personas con discapacidad o enfermedades raras), el descuento puede ser de hasta USD 14.369,58.
¿Cómo registrar a las cargas familiares?
Para que el SRI reconozca a los dependientes económicos, es necesario incluirlos en la Proyección de Gastos Personales. Se consideran cargas familiares:
- Padres, incluidos aquellos que estén jubilados (requieren una carta de consentimiento).
- Hijos hasta los 21 años de edad.
- Hijos con discapacidad, sin límite de edad, siempre que no perciban ingresos gravados y dependan económicamente del contribuyente.
- Cónyuge o pareja en unión de hecho.
En febrero de 2026, al presentar el Anexo de Gastos Personales, será necesario registrar las mismas cargas familiares en el portal en línea del SRI.
Preguntas frecuentes sobre gastos deducibles
¿El pago del crédito hipotecario es deducible?
Solo los intereses de la cuota mensual son deducibles. El pago del capital no, ya que se considera una inversión y no un gasto.
¿Se necesitan facturas para los gastos de alquiler?
Sí. Los gastos de arriendo solo serán válidos si se cuenta con facturas emitidas por el arrendador.
¿El gimnasio y las vitaminas cuentan como gasto en salud?
Sí. Según la ley ecuatoriana, el pago de gimnasio se considera bienestar físico y las vitaminas pueden usarse para prevención o tratamiento de enfermedades.
¿Los seguros médicos aplican para el descuento?
Sí. Tanto los seguros privados como los planes de medicina prepagada pueden incluirse en la deducción.
¿Los viajes internacionales se pueden deducir?
No. Solo aplican gastos turísticos dentro de Ecuador, en establecimientos registrados ante el SRI.
¿Las facturas deben estar solo a nombre del contribuyente?
No. Pueden estar a nombre del contribuyente o de sus cargas familiares registradas.
Aprovechar al máximo la deducción de gastos personales es una estrategia clave para reducir el pago del Impuesto a la Renta en 2025. Para ello, es fundamental:
- Registrar correctamente las cargas familiares.
- Conservar facturas y comprobantes de los gastos.
- Presentar la Proyección de Gastos Personales a tiempo (para empleados en relación de dependencia).
Si tienes dudas, lo recomendable es consultar con un asesor tributario o revisar las últimas actualizaciones del SRI. No pagues más impuestos de los necesarios.
Aquí puedes descargar los formularios y guías oficiales del SRI para 2025.
